O número de pessoas que investem na Bolsa de Valores é cada vez maior. E por isso, preparamos este artigo onde ensinamos como declarar investimentos no imposto de renda 2022.

Segundo dados da ANBIMA (Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais), o volume total dos investimentos das pessoas físicas teve um crescimento de 6,8% entre janeiro e setembro de 2021, chegando à marca de R$4,45 trilhões. 

Ao olhar apenas para o terceiro trimestre, vemos que o patrimônio líquido aplicado pelos brasileiros subiu 0,5%. Ou seja, muitos estão buscando os investimentos como alternativa para fazer seu dinheiro render mais.

Mas além de apenas investir, é preciso também declarar tais investimentos à Receita Federal. Para saber como declarar investimentos no imposto de renda, confira o artigo que preparamos abaixo.

Reúna os documentos necessários

O primeiro passo de como declarar investimentos no imposto de renda é reunir toda a documentação que comprove as suas operações de 01 de janeiro a 31 de dezembro do ano de exercício. No caso da declaração de 2022, tais documentos se referem a 2021.

Ou seja, você precisa ter em mãos a movimentação a cada mês e de acordo com o tipo de ativo (ações, opções, mercado a termo, mini dólar, índice e outros). Além disso, você terá de juntar essas informações pelo tipo de venda, que varia entre comum ou Day Trade.

Por fim, também é necessário separar todos os Darfs, notas de corretagem, e o informe de rendimentos referente aos proventos declarados e recebidos. 

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Verifique quais foram seus lucros

Com os documentos separados, é hora de verificar os lucros auferidos durante o exercício. Este é um passo que precisa de bastante atenção porque exige que as contas sejam feitas de maneira correta. 

Esta é uma etapa que exige bastante atenção e na qual é necessário ter noção do preço médico de compra e venda de ativos. São tais dados que precisarão estar na sua declaração de imposto de renda.

Com esses números em mãos, faça a média e descubra o lucro ou prejuízo mensal de todos os ativos que operou ao longo do ano anterior. 

Hora de fazer a declaração

Agora é hora de inserir tais informações no Programa IRPF 2022. O primeiro passo é preencher a declaração com seus dados pessoais, e operações isentas de IR. Elas são dividendos que você recebeu ao longo do ano quanto das vendas de ações que não passam de R$20 mil mensais e resultaram em lucro. 

Nesse caso, você deverá informar de maneira separada os lucros obtidos a cada mês. No caso dos dividendos, você precisará ter em mãos o informe de rendimentos da companhia que pagou os proventos.

Para declarar esses números, vá até a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e selecione o código 09 (Lucros e dividendos recebidos) no campo sobre tipo de rendimento.

Se você deseja declarar a venda de ações até R$20 mil na soma, o campo a ser escolhido é o de número 20 (Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociados em bolsa). Também será preciso informar o tipo de beneficiário (se titular ou dependente).

Rendimentos sujeitos à tributação

Nos casos onde houve o recebimento de juros sobre capital próprio, conhecidos como JCP, os valores serão exibidos no informe de rendimentos da empresa e precisarão ser declarados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”.

Ao preencher os dados, escolha o código 10 (Juros sobre capital próprio) e informe: beneficiário (titular ou dependente), nome da fonte pagadora, CNPJ e o valor.

Além disso, também é necessário preencher a ficha de rendimentos tributáveis. Para isso, tenha em mãos os relatórios auxiliares com valores retidos na fonte em operações de bolsa comum e day trade, além das Darfs de ganhos líquidos pagas ao longo do ano.

Caso tenha registrado prejuízo, lembre-se de sempre colocar o sinal negativo na frente do número (-). Ao realizar esse procedimento, o sistema replica a informação para a linha “Prejuízo a Compensar”, no quadro “Resultado”. Se se teve meses que não realizou operações, basta colocar 0 (zero) no campo correspondente.

Para finalizar, preencha o campo “Imposto Pago” com o valor dos Darfs. Aproveite para conferir se o valor do campo “Imposto a Pagar” foi calculado de forma correta.

Preencha a ficha Bens e Direitos

Como etapa final, preencha a ficha “Bens e Direitos”. Ela está no Grupo: 03 – Participações Societárias > Código:  01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa).

Aqui será necessário inserir o nome e o CNPJ da empresa, o código de negociação do ativo na bolsa, a quantidade de ações, o valor pago e também demais vendas ou compras parciais feitas ao longo do ano. Para cada ação que você tiver na carteira, um campo diferente precisará ser preenchido. 

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Evite problemas

Como viu, saber como declarar investimentos no imposto de renda é fundamental para evitar problemas com a Receita Federal. Por isso, o ideal é que ao longo do ano você já vá juntando as informações necessárias.

Contar com o auxílio de um contador para a declaração de seu imposto de renda, mesmo sendo pessoa física, pode ser um grande diferencial. Afinal, contar com o apoio de um profissional especialista na área pode garantir que tudo seja feito corretamente.

Aqui na ContabilizaRIO contamos com uma equipe altamente qualificada que poderá lhe ajudar com sua declaração de IR, evitando que venha a ter problemas futuros.Por fim, esperamos que tenham compreendido como declarar investimentos no imposto de renda e, para aprofundar seu conhecimento na área, confira também nosso artigo “O que é Consultoria Tributária e Fiscal (+ 5 vantagens de contratar)”.