A declaração de investimentos no Imposto de Renda pode gerar dúvidas para muitos investidores. Entre os principais tipos de investimentos, o CDB (Certificado de Depósito Bancário) e o CDI (Certificado de Depósito Interbancário) são amplamente utilizados por aqueles que buscam retornos seguros com a proteção do Fundo Garantidor de Crédito (FGC). No entanto, é fundamental saber como declarar CDB e CDI no Imposto de Renda para evitar problemas com a Receita Federal.

Erros na declaração de investimentos podem levar a complicações, incluindo multas e auditorias. Portanto, é essencial seguir as orientações corretas e organizar todos os documentos necessários para a declaração. O que muitas pessoas não sabem é que, mesmo que os investimentos em CDB e CDI tenham rendimento automático, eles devem ser informados no Imposto de Renda.

Neste artigo, explicaremos o que são CDB e CDI, quem precisa declarar esses investimentos e como realizar a declaração corretamente no Imposto de Renda, garantindo que você mantenha sua situação regular com a Receita Federal.

O que é CDB e CDI?

CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um tipo de título de renda fixa emitido pelos bancos para captar recursos de investidores. Quando você investe em CDB, está emprestando dinheiro ao banco, que em troca paga uma taxa de rendimento, geralmente atrelada ao CDI, ao longo do período de investimento.

O CDI (Certificado de Depósito Interbancário) é uma taxa de referência utilizada para operações entre bancos e também serve como parâmetro para o rendimento de investimentos como CDBs. O CDI não é um investimento propriamente dito, mas é amplamente utilizado como referência para calcular os juros de diversos títulos de investimento.

Investimentos em CDB oferecem retornos previsíveis e com riscos relativamente baixos, sendo uma opção popular entre investidores que buscam segurança e liquidez. No entanto, é importante lembrar que esses investimentos geram rendimentos que são tributáveis, e a omissão dessas informações na declaração de Imposto de Renda pode acarretar penalidades.

Quem precisa declarar CDB e CDI no Imposto de Renda?

Se você investe em CDB ou tem rendimentos atrelados ao CDI, é importante saber quem está obrigado a declarar esses investimentos no Imposto de Renda. A obrigatoriedade de declarar CDB e CDI recai sobre pessoas físicas que possuem rendimentos tributáveis acima do limite anual estipulado pela Receita Federal ou que, em determinado momento do ano, tenham realizado movimentações que superem o valor de R$ 40 mil em investimentos, incluindo renda fixa.

Além disso, investidores que, somando todos os investimentos, tenham patrimônios acima de R$ 300 mil em 31 de dezembro do ano anterior também devem informar esses ativos na declaração de Imposto de Renda. Mesmo que o rendimento de um CDB seja isento de imposto em alguns casos, ele ainda precisa ser informado na seção de “Bens e Direitos”.

Quem precisa declarar CDB no Imposto de Renda deve estar atento não só ao valor do investimento, mas também aos rendimentos obtidos e aos prazos de vencimento, uma vez que diferentes tipos de CDBs (pré-fixados e pós-fixados) podem ter formas específicas de apuração de rendimentos.

Passo a passo de como declarar CDB no Imposto de Renda

Para declarar CDB e CDI corretamente no Imposto de Renda, é importante seguir um passo a passo para evitar erros que possam resultar em notificação da Receita Federal. Veja como fazer:

1. Informe os valores de CDB no campo “Bens e Direitos” 

Na aba “Bens e Direitos” da sua declaração, selecione o código 45 (Aplicações de Renda Fixa). Ali, você deverá inserir o saldo do investimento em CDB que você tinha até 31 de dezembro do ano anterior. Esse valor pode ser obtido no informe de rendimentos enviado pela instituição financeira onde o CDB foi adquirido.

2. Declare os rendimentos tributáveis no campo “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” 

Os rendimentos gerados pelo CDB devem ser declarados na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, usando o código 06 (Rendimentos de Aplicações Financeiras). Insira os valores dos rendimentos conforme informado no informe de rendimentos que o banco fornece. Esses rendimentos já sofrem retenção de Imposto de Renda na fonte, então você só precisará declará-los.

3. Declare os rendimentos isentos de IR 

Se os seus rendimentos forem isentos de Imposto de Renda, como em CDBs que possuem algum tipo de isenção fiscal, eles deverão ser declarados na aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Aqui, é fundamental verificar no informe de rendimentos qual parte dos seus ganhos se enquadra nessa categoria.

4. Documentos necessários 

Tenha sempre em mãos os informes de rendimentos enviados pelos bancos e corretoras, além de documentos que comprovem o saldo e os rendimentos obtidos. Esses documentos serão fundamentais caso a Receita Federal solicite informações adicionais sobre seus investimentos.

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Declare corretamente seu imposto de renda

Declarar CDB e CDI corretamente no Imposto de Renda é essencial para evitar problemas com a Receita Federal. 

Embora esses investimentos tenham suas particularidades, com atenção e o uso adequado de informes de rendimentos, você pode garantir que sua declaração esteja em conformidade com a legislação.

Se você possui dúvidas sobre como declarar seus investimentos ou precisa de auxílio na contabilidade, conte com a ajuda especializada da Contabiliza Rio. Nossa equipe está preparada para te auxiliar em todos os aspectos da sua declaração de Imposto de Renda, garantindo que você não tenha dores de cabeça com a Receita.

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